2011至2016人大税务硕士433简答题及复试专业课试题

无伞的孩子 · 发表于 2017-4-3 23:27

3月10号向财金学院办公室询问，告知已录取，备考一年以来内心的兵荒马乱终于恢复到了此刻的心如止水。整理书架时，发现去年自己汇总的专业课真题笔记，都是从论坛上各位前辈的帖子摘抄下来的。财金板块中关于税务硕士经验贴较少，查阅往年的试题需要多次翻页，现将2011年至2016年人大税务硕士初试简答题及复试专业课试题整理如下。

由于水平有限，某些年度的试题存在缺漏，恳请大家原谅，并请大家补充。每年都有热心人士在考研论坛发表相关的试题回忆和经验分享，但相较金融硕士等专业而言，有关税务硕士的经验帖子仍就偏少，望有更多的同仁加入考研论坛大家庭，说说你的小故事，听听他的小故事，一起写下属于考研人的大故事。衷心希望这种“传帮带”的好传统能够继续下去。希望以后再看财金板块，能多看到和税务硕士有关的帖子。

一、初试部分

2016年初试433简答题：

(1)简述财产税的特点与功能

(2)各国资本弱化法规的特点

(3)缴纳企业所得税时，各项所得来源地如何判定

(4)税收征管中关于追征的期限

2015年初试433简答题：

(1)拉弗曲线的含义及其对中国税制改革的启示

(2)国际税收协定的必要性

(3)增值税不适合作为地方税种的原因

(4)税收征管法中税收优先的解释

2014年初试433简答题：

(1)商品课税和所得课税的最优税率结构及其理由

(2)国际税收中减除重复征税的办法

(3)税负转嫁的条件和规律

(4)税收行政处罚的原则

2013年初试433简答题：

(1)税收对居民储蓄的影响

(2)跨国纳税人进行国际避税的手段

(3)简述增值税与企业所得税“买一赠一”的不同税务处理

(4)简述我国税务行政复议的特点

2012年初试433简答题：

(1)比较比例税率和超额累进税率

(2)比较简单税制和复合税制

(3)国际避税的主要方法

(4)简述税收原则

2011年初试433简答题：

(1)简述拉弗曲线的经济含义

(2)简述最适课税论的基本内容

(3)简述所得税的特点与功能

(4)简述税款征收原则

二、复试部分

2016年复试专业课试题:

1.名词解释

汲水政策、或有负债、零基预算、谨慎性原则、实质重于形式

2.简答题

(1)政府投资决策的标准以及目前我国应着重采取什么标准

(2)如何完善我国社会保险制度

(3)如何评价控制政府财务风险

(4)会计准则规定的存货期末计价方法

3.论述题

我国目前实施的积极财政政策的目标和措施选择

2015年复试专业课试题：

1.名词解释

资本公积长期股权投资汲水政策

2.简答题

(1)国家预算的原则

(2)中期财务报告的原则

(3)制作合并报表的一般程序

3.论述题

财政收入分配职能的目标及实现这一目标的机制和手段

2014年复试专业课试题

1.名词解释

粘蝇纸效应赤字政策预提所得税

2.简答题

(1)简述商品销售收入的确认条件

(2)简述政府投资决策的标准

(3)简述所得税的性质和功能

(4)简述国债管理制度及其积极作用

(5)为什么商品课税要实行消费地征税原则

3.论述题

谈谈你对我国财政均等化改革的认识

2013年复试专业课试题

1.名词解释

预约定价协议年金现值结构性赤字存货

2.简答题

(1)如何防止纳税人滥用国际税收协定

(2)简述国家投资决策原则

(3)解决国际重复征税的办法

(4)职工薪酬包括哪些项目

(5)简述会计信息质量要求中“谨慎性”原则，并举例说明

3.论述题

促进收入分配公平的财政机制及手段

2012年复试专业课试题

1.名词解释

税收管辖权税收豁免销售折扣会计估计

2.简答题

(1)所有者权益资金的特点和内容

(2)各国法人居民身份的判定标准

(3)举例说明买一送一增值税和所得税处理的不同

3.计算题

写在最后：

此外，我还想谈谈关于考研培训班的几点意见，仅供后来人参考。首先，考研培训机构首要目的是盈利，诸如小班上课、VIP课程等需较大的开销，且上课效果都比较一般。而大班教学的效果就更差，毕竟考研机构面对的都是学习能力较为一般的学生，报考人大的学子肯定高于平均水平。其次，政治、英语等公共课复习时间长，自己花时间研究历年真题并把握命题规律是完全可行的。再者，许多考研机构宣称可提供历年真题，除非人大研招办泄题，否则提供历年真题很可能是戏谑之言。而真相是回忆版试题居多，且大多数的回忆版本比考研论坛中的帖子更为粗糙。3月4号复试当天，据我所知，就有海文和华图、中公三家考研培训机构蹲守在复试笔试现场和明德楼面试现场，拿着录音笔向每位结束考试的考生询问试题，并希望考生能够将考试涉及的知识点告知考研机构。说句实在话，我的一位研友兼室友报了华图VIP班，培训机构给他提供的历年真题和我自己从论坛上摘抄的内容几乎一致，最后报班的效果也一般，比复试线低了近60分。

总之，不是说大家不要报班，而是说大家要慎重报班，不要盲目报班，报班前最好能恰当地评估自己的能力，再决定是否需要通过报班来提高考研成功率。

因时间关系，以后就很少登录考研论坛，若留言未及时回复，敬请谅解。祝愿大家在考研路上披荆斩棘、过关斩将，圆梦人大！