18年433税务基础初试真题回忆版

dusjaaa · 发表于 2017-12-25 12:59

一、选择题+判断（50）
亚当斯密税收原则，国际避税港主要规避的税种，各个税种的课税对象、征税范围，
听证的条件，延期申报的时限，税收保全（设计税收学，税法，国际税收，税收征管，税法内容比重较大）
二、简答（50）
1.免税法的内容以及适用哪些所得
2.国际避税的客观原因
3.增值税的优缺点
4.税务行政处罚的原则及内容
三、计算题（50）
1增值税（销项进项、转让设备、农产品进项、进项转出、不动产租赁）
2消费税（委托加工组价、消费税抵扣、成套化妆品）
3企业所得税（广告业务宣传、研发费用加计扣除、业务招待费、捐赠、境内子公司股息）
4个人所得税（工资、全年一次性奖金、劳务报酬、稿酬、股权激励）

来自iPhone客户端

dusjaaa · 发表于 2017-12-25 19:35

以下是我在微信公众号上收藏的历年真题，需要自取：
2016年中国人民大学税务硕士433税务基础考研真题
简答：4题
1、财产税的特点
2、各国资本弱化法规的特点
3、企业所得税各项所得来源地
4、征管法中追征的期限
计算：3题
1、增值税和消费税（白酒企业，有组价，委托加工，收回后再销售，增值税进项等内容）
2、企业所得税（主要是各项调整和优惠政策，今年没有要求计算最后的税额）
3、个人所得税（工资薪金、有奖发票、劳务报酬、出租住房、稿酬等）

2015年中国人民大学税务硕士433税务基础考研真题
一，单选30×1
二，判断20×1
三，简述50
1.拉弗曲线含义及其对中国税制改革的经验
2.国际税收协定的必要性
3.增值税为什么不适合作为地方税种
4.税收优先的解释
四，计算题50
1.增值税
（广告设计）
2.公司所得税
（①计算涉及的营业税，城建税及附加②计算公司利润③计算公司所得税）（涉及各种税收减免，调增调减）
3.个人所得税
（各项收入计算，工资薪金，劳务报酬所得，股息红利所得等）

2014年中国人民大学税务硕士433税务基础考研真题
一.单选题30*1=30分
二.判断题20*1=20分
（前两个题型知识点广泛而扩散，除了下面计算题所涉及到的基本计算，其他关于税法的各种小知识点全都体现在选择题和判断题上了。需要对税收和税制有全面的了解，同时有些知识点考的很细，有些选项不容易区分，弄清概念很重要！另外，深刻体会到之前经验帖所谓的“人大喜欢考改革后的新东西”这句话的深刻含义了，等到自己上考场时你也会深有体会的。最大的一个建议便是，千万不要一头扎到了书里，书上的知识和现实的情况往往会有时滞！
另外，我记得考到了企业重组试用的特殊税务处理，一个选择和一个判断都涉及到了，但是我就根本没看，另外也会考营改增后的增值税纳税范围，这个就是书上不会有的，而且范围在逐步扩大中，要知道中国式的改革都是渐进的。
判断题中一些说法比较少见，所以会感到陌生和不确定，但是还是没怎么脱离书本的感觉，只不过当正话反说反话正说的时候就都不确定了，可见复习的时候对于很多原理性的东西还是要弄懂才行，要不然
三.简述题50分
1.论商品税和所得税的最优税率结构及其理由15分
2.论国际税收中减除重复征税的办法10分
3.论税负转嫁的条件和规律15分
4.论税收行政处罚的原则10分
（据当时的监考老师散场时感慨的一句便是，绝大多数人都是卡在了简述题上，而这中间绝大多数又卡在了第一题上，我便是如此。一句话，你觉得它肯定不考的，它往往偏偏就会考！千万不能忽视简答题，毕竟这也占到50分，足足三分之一的分数，而这比起花大把时间在税法上性价比要高许多）
四.计算题50分
1.分国分项抵免
2.增值税
3.个税
4企税
（计算题非常简单，考的都是基本知识点，cpa书上关于计算的各种偏点难点都没考）

2013年中国人民大学税务硕士433税务基础考研真题分析
一、单选（共30题，每题一分，共计30分）
税收学：8个；国际税收：2个；中国税制：13个；税务管理：7个。
二、判断（共20题，每题一分，共计20分）
税收学：5个；国际税收：5个；中国税制：5个；税务管理：5个。
三、简答（共计50分）
1、简要分析税收对居民储蓄的影响。（15分）
2、简要分析跨国纳税人进行国际避税的手段。（10分）
3、简要分析我国现行增值税与企业所得税“买一赠一”的不同税务处理。（15分）
4、简述我国税务行政复议的特点。（10分）
四、计算（共计30分）
1、跨国纳税人企业所得税、预提所得税计算。
2、增值税计算
3、企业所得税计算
4、个人所得税计算
五、案例分析（20分）
某大型商业批发企业每年都要召集其客户定期召开销售座谈会，一年的会议费开支1000万元，其中，向客户收取会议费800万元，该企业自己承担会议费200万元。
该企业对会议费做如下财务处理：在列支会议费时计入管理费

2012年人大433-税务专业基础真题
题型有单选、多选、判断、简答、论述、计算、综合。简答、论述和综合分值比较大。
一、单选、多选、判断：
哪些财产可以设置税务担保
哪些单位可以当税务保证人
举行听证会的条件，
谁第一个提出了税收这一概念
二、简答：
1.比较比例税率和超额累进税率。
2.比较简单税制和复合税制。
3.国际避税的主要方法。
四、论述税收***原则
五、计算：
1.营业税
2.企业所得税（涉及国内外所得）
3.个人所得税（涉及稿酬所得、劳务报酬、工资薪金、对外捐赠。。。）
综合：增值税

来自iPhone客户端