西南财经大学税务专硕

踏雪平川 · 发表于 2017-3-27 15:08

2016年5月开始准备考研，复试前天结束了，感觉没有希望了，今上午已经报名了省考。
之前初试时来考研帮看了温学长和考上财的林学姐的帖子，以及张学长的一些指导和椰子研友的红宝书资料，因此也想着为后来的人贡献点东西，把爱心传递下去，另外觉得西财税务贴太少，自己也是吃过亏的，就想着要来写这个帖子。
初试：涉及国际税收的部分还是较多，另外计算题（实务）很简单，不过西财比较爱考些“陷阱”，例如税收优惠，营改增的一些计税项目的改变等，建议用书CPA税法，难度没有CPA的税法那么大，不过因为这上面的税率，政策等内容都是新的，配上刘颖老师讲得视频，非常好。理论多抓住《税收经济学》和《国家税收》以及红色翔高，重视基础，不要好高骛远。西财这两年重国际税收，爱考税收的基本原则，税制优化，个税，营改增、房产税等，很多题都差不多。政治用肖秀荣全套，英语用张剑和老蒋，经济学联考用赵鑫泉系列，张宇，周建武。
2017年初试真题
一名词解释：5分*6
1税基侵蚀与利润转移
2居民企业
3地域税收管辖权
4预提所得税
5税务行政诉讼
6 受控外国公司
二问答题：10分*4
1简述房地产企业可能缴纳的税收
2基于税收公平与效率角度，如何对商品征税
3从收入效应和替代效应，分析对卷烟提高消费税率的影响
4
三计算题60分
1增值税2分*4
计算销售商品销项税额
公司销售蔬菜计算销项税额
进项税已知，最后求应纳增值税额
2消费税与消费税
白酒的销售，包装物计税
3企业所得税3分*6
4个人所得税
工资
租金
稿酬
劳务报酬（独立董事）
四论述题 20分
税收对收入分配公平的影响，调节。税收对收入分配公平的机制体现在哪些方面，如何设置税制结构，税收的使用来促进收入分配公平。
复试：
复试笔试：今年复试只有一道增值税的计算题，两道论述，理论题偏基础。经验是时间不够用，只有两小时。
税收2017年复试真题：
名词解释
从价税
消费形增值税
税收属地原则
问答题，
预约定价安排
税收的基本职能
影响税负高低的因素
计算题，一道增值税
论述
结合税制，对具体税种税收制度的完善说你的看法
结合实际，对地方税系改革的建议
复试英语面试：全程想哭。听去年的学长学姐说复试不会考专业英语，尤其对于我们跨专业，只根据你的自我介绍来问，例如专业，家乡，家庭成员等。但今年是财税学院的老师面试，全程英语，知道的问题如下：克林顿和特朗普的社保税的差异（记不太清了）社会失灵的定义及解决，外部性的定义，看了哪些税务学术方面的书并从中学到了什么，毕业论文的题目和摘要，从价税的定义，房产税改革，营改增，财产税改革，国际避税及解决等。是的，你没有看错，这是英语面试，问题听不懂，听懂了也回答不成句，不过老师很好，你可以让他多说几遍，或者换种方式解释。共两个老师，一个问，一个记笔记。共5分钟左右
专业课面试：首先进去自我介绍，大概说说自己的情况，不能说毕业院校（为了公平），不能带简历。之后两个信封，财政和税收。各抽一道，有一次换题机会，换是两个一起换，换了之后第二次抽的题，会不会都必须答，陈述关于条上问题的答案。听到的问题：转移支出的作用和内容？一带一路下的税制应如何？如何通过财政来促进社会公平？如何评价一国税收的优劣，从原则，标准等方面来说？股权激励？结合财政收入的职能说说为啥由中央政府进行？纳税人有什么权利，如何保证这些权利？财政收入的分类？关税？环境保护税？社会保障费改税的看法？大学收费的合理性？出口不征进口征关税对应的是哪个国际税收原则？公共支出的收入效应和替代效应？如果要测度营改增的经济社会效应，有啥思路？财政收入受益原则？个税问题？设计房产税？说税收为啥是财政的主要收入？地方税与中央税的划分问题？大型工作支出采用公债融资的合理性？当前背景下，我国的税负高吗，为啥？财政的准备看《财政学》王国清出版。共三个老师，一个学长计时，回答完条上的问题之后，老师可能会接着问其他问题，差不多10分钟左右。

经验：初试成绩线超了去年分数线15分左右，就要准备复试，不要听着别人说收多少分或者小道消息等的，好好准备，踏踏实实背好知识。
另外，西财今年税专变为7比3的初试成绩比复试成绩，因此一定要把初试尽量考高点，不然到高不低选择准备复试怕不能逆袭，调剂呢，很费时，且信息不对称。
订阅全年的《税务研究》的期刊，里面很多值得学习的知识。
感谢这一路陪我的自己，父母，亲人，学长学姐，室友，研友，老师。
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