805四套卷疑问

看雪看星

第一套购买工程物资不用交增值税吗？库存商品用于在建工程不用视同销售吗？？？

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XRK的阳光

工程物资用于建造不动产的不可以抵扣进项税，机器设备的可以。领用库存商品建造不动产是要考虑增值税的，要把进项税转出，如果建造的是动产就不用管了。

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fantasyeest

我以前也是这么想的，然后看注会教材上面有这些具体规定

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看雪看星

fantasyeest 发表于 2015-12-14 23:08
我以前也是这么想的，然后看注会教材上面有这些具体规定

有具体的规定吗？能不能拍下来给我看一下？我没有那个教材

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看雪看星

XRK的阳光 发表于 2015-12-14 20:37
工程物资用于建造不动产的不可以抵扣进项税，机器设备的可以。领用库存商品建造不动产是要考虑增值税的，要 ...

先谢谢你。工程物资的懂了。那库存商品用于非应税项目不应该视同销售吗，视同销售不是应该贷主营业务收入。？

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XRK的阳光

看雪看星 发表于 2015-12-14 23:22
先谢谢你。工程物资的懂了。那库存商品用于非应税项目不应该视同销售吗，视同销售不是应该贷主营业务收入 ...

领用自产的产品建造不动产，由于不符合收入的确认条件，会计上不确认收入，但是，因为是用于非增值税应税项目，所以，要计销项税的~领用的产品按成本结转就可以了。例如：领用库存商品100件，成本800万，公允价值1000万，用于建造厂房，会计分录为：借：在建工程 970      贷：库存商品 800    应交税费-应交增值税销项税额 170

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ZJ1083930869

看雪看星 发表于 2015-12-14 23:22
先谢谢你。工程物资的懂了。那库存商品用于非应税项目不应该视同销售吗，视同销售不是应该贷主营业务收入 ...

中级会计职称上有。。。

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jllbeast

工程物资vat不能抵扣 计入成本 领用库存商品的话 建造动产 不对vat处理 建造不动产 按计税价计算销项税额

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