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2023年税务专硕专业课备考指南

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发表于 2022-8-2 21:26 | 显示全部楼层 |阅读模式
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本人某西南地区211税务硕士,想来说一下我对税务专硕考研专业课433税务专业基础复习的看法和建议。
首先,我们从经济类专硕教指委指定大纲——《 全国税务专业硕士研究生入学考试《税收学》(税务专业基础)考试大纲》(有需要也可加群群文件下载,或翻看小红薯:一条有理想的咸鱼)说起,各校在此基础上自命题433税务专业基础试题。
考试大纲(有删减)
(一)考试性质与目标
433税务专业基础是全国税务硕士专业研究生入学考试的初试专业基础科目。本考试旨在记忆、判断和运用三个层次上测试考生对税收基础理论、中国税制实务与税收管理制度等知识掌握的程度和运用能力。三个层次的基本要求分别为:(略)
(二)试卷包含内容 (参考上海财经大学税务硕士专业目录)
Ø 税收学原理的考核比例约为30%,分值不超过45分;
Ø 中国税制实务的考核比例约为40%,分值不超过55分;
Ø 国际税收理论与实务的考核比例约为15%,分值不超过25分;(各高校自主命题,有些高校还会考税收筹划或税务管理等)
Ø 中国税收征管制度的考核比例约为15%,分值不超过25分。
再来看各校的参考书目(可能与各校最新版参考书目有出入,建议自行查看各校研究生院-硕士招生栏目下的参考书目等信息):
捕获.PNG
从各校的参考书目来看,推荐的无非也是围绕税制实务(即税法)、税收学原理、税收征管以及国际税收四个方面:
税制实务
1、一般上岸学长学姐会从当年的CPA《税法》教辅——轻松过关1说起
政策更新较快较权威(因为学校教材更新慢,容易跟不上最新税制的发展),有双校网课可以听,并且有配套讲义,很多学长学姐反映有考到原题;但是,除非你考上财、人大等著名学府的税专(也有例外,像近几年西南政法等税专的税法难度也是能和注会税法匹敌的,又细又难,看历年真题评估一下吧。),那么大部分学校的真题难度广度均要低于CPA。但是学的难考得简单,也有利于考高分,如果你时间充足,建议可以先从这里开始。东奥可选择刘颖(轻一作者,但略啰嗦说实话),王颖(人美声甜,舒服),马兆瑞(干脆利落,但可能需要点基础);中华推荐叶青(推荐基础不太好的,但也啰嗦,因为讲得详细),奚卫华(讲义的知识点总结得不错);另外可购买椰子思维导图,很绝。
2、刘颖,何辉,孟芳娥主编,《中国税制》(第三版,2019年7月印刷(2019年最新版)),电子工业出版社
3、《税法》梁俊娇,中国人民大学出版社
4、《中国税制》,朱为群,高等教育出版社
5、《中国税收》 ,马国强,东北财经大学出版社
6、《税收学》后半部分(前半部分是税收学原理,有些学校的参考书目就一本),胡怡建,上海财经大学出版社,2020年10月第二版(请买这个最新版本,尽管你所报考学校的参考书目还是18年版)
………(总之,学习最新版本,没有,就CPA或CTA税法,务必!!!)(结合学校要求的参考书来,总有同学来问,学校参考书是18年的,我是不是就要学这本,税法最讲究与时俱进,你和我说你不去学最新版?!最新版放心买起来)
税收学原理
1、《税收学》黄桦,中国人民大学出版社 (第五版,2020 年5月),已经出最新版了,所以就不好抱着第四版的书看了,看最新,务必!!!据说最新版在9月份也会出来,大家可以再等等!市面上的课后习题啊视频啊只停留在第四版,最新版没出,可以关注微店:一条有理想的咸鱼,里面有最新版黄桦思维导图可以购买。
2、《税收学原理》,王玮(第4版,2020年10月出版),清华大学出版社,终于更新了!(语言组织晦涩难懂,那些推理简直在讲天书,我恳请讲人话。但如果你的推荐书目是这个,那,背吧,没办法),最好也买份思维导图用于厘清思路和后期的背诵。注意,王玮的税收学原理市面上并没有配套的视频,可以去慕课上找找上海立信会计金融学院的税收学来听听(但也不是配套哈)
3、胡怡建《税收学》(前半部分第一章到第七章),2020年10月第二版,也终于更新了!市面上也没有最新的视频文件,只有18年版本的。
4、《税收学原理》 杨斌,虽没有最新版,但原理经典,不影响。
…………(个人最推荐黄桦,因为相比较王玮,通俗易懂,相比于胡怡建,内容更多,基本上一本书就涵盖了税收学原理、税收征管、国际税收,税制改革前沿等,一本全搞定,而且更新速度快,如果你学校没有参考书目,那么黄桦的税收学原理是我主推的,因为除了税法没有,其他的都有了!)(有参考书的,跟你学校参考书!)
国际税收
朱青,《国际税收》,上海财经大学出版社,(好多学校国际税收参考书目都是这本,但这本书内容比较多,但事实上不会全部考,可参照大纲复习,考上财的当我没说,老老实实看吧!),但国际税收我也是建议多关注一些国际税收方面的时事热点,比如去年各大学校疯狂地考“双支柱”~
其他
每年税务热点、税制改革热点等,这个不用说了,非常得重要了。每年11月份左右各个机构都会陆陆续续出热点,大家自行购买就好。
有些学校会考税收筹划,也会考纳税会计调整,这个真的是把不准了,要具体看每个学校要求。
注意:以上推荐书籍都是共性书籍,目标学校参考书目要具体针对目标学校情况来,具体学校具体分析。有些不提供参考书目的学校,可以加群交流。
备考时间规划(每个人基础不同,要求不同,复习习惯不同,这个我就不说了)
备考量:
Ø CPA税法网课,视频+讲义+轻一,基础薄弱的同学,还是建议跟着网校老师学,视频只刷一遍,基础打好了之后,再刷网课里面的习题班讲义或轻一,至少3遍。(PS,心有余力的同学顺便可以考一下今年的CPA税法考试,适合二战同学,因为需要本科生毕业证;下半年11月份再去考一下税务师税一税二)
Ø 历年真题的作用:帮助你衡量考试的广度和深度,避免走弯路。
Ø 税制实务参考书目:一定一定要买到至少2020年以后出版的,否则就看2022CPA税法,或者买其他院校最新的税法教材。一定一定要吃透,吃不透,背都给我背出来。比如东北财大的,你就把马国强的那本税法书给背了,就完事了,不要整其他有的没的。
Ø 税收学原理参考书目:有参考书目按照参考书目来,没有就买黄桦。我为什么这么清楚,因为这几本我都买了,并且做了思维导图,所以我很熟。
Ø 税收征管参考书目:能买最新的就买最新出版的,没有就好好研读一下税收征管法和CPA 税收征管那一章吧。理解的基础上背背背吧。
Ø 国际税收参考书目:各校参考书目最多的还是朱青的国际税收,但是它真的很厚,内容很多,考试未必考全,建议根据参考大纲以及历年真题来抓重点背诵。
最新税务热点和中国的税制改革方向等:这个其实我也是有很多话可以说的,热点虽未出现在考纲当中,但每年基本上都会在各大学校试题中出现,特别是最后一题论述题等,所以也是相当重要。在备考中,除了自己沉下心来学习之外,也不时在关注一些最新的考情和注意收集一些最新备考资料,避免闭门造车。但自己收集起来比较费时费力,后期可以购买学长学姐收集起来的资料,该花的钱给我花起来。一般当年的热点都是11月份左右陆续会出,但是建议你可以先看去年的,因为现在的热点越做越多,到时候你背起来可能会有些吃力,可以先熟悉去年的,其实经典的税制改革等内容都是差不多的。(没说完,说不够,感觉可以单独出个专题了)
这里再补充一些自用自用的税务方面的公众号,希望对大家备考税务专硕能有些帮助:1、国家税务总局 2、中国税务报 3、小颖言税 4、税屋 5、税务研究 6、国际税收
专业课的备考心得大概就是以上内容了,希望学弟学妹们不抛弃不放弃坚持到底,愿所有汗水都有收获,愿所有努力都不被辜负。更多税务专硕考研资讯可以添加小红薯:一条有理想的咸鱼,了解,也可搜索知乎同名文章。 捕获2.PNG

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