吴旭东 《税收管理》第5版或者第6版(如有更新,就用最新版) 中国注册会计师协会 《税法》 最新版即可 东奥刘颖 《轻松过关一》
暨大的财税专业的老师有几位级别比较高的教授都对税收管理这一块有过研究。跨考的同学建议跟在国际税收后面学习,但是背诵统一放在11月中旬即可。这一块用的时间不建议过多,非重点。但是一旦考简答题,必须要会写(15分)。就要求熟练背诵记忆。
初试到目前为止,考查的内容仅局限于《税法》的“税收征收管理法”以及“税务行政法则”部分。市面上有很多学长学姐对这一块有归纳总结,但是大家要注意质量分辨,不保证每一个都是好的。
当时课程班的学姐给我们划过一遍重点,我就是按照重点内容在最后一个月反复背了4到5遍,基本上问题不大。再者,暨大从来都没考过具体的征管案例题,如果有需要,可以在最后几天看看,以防万一。
吴旭东的《税收管理》这本书大量内容是和《税法》书是重叠的,但是有几章内容写的比较好,包括第1章至第3章,以及第15章至16章。今年复试抽到了一个税务代理的范围和特点,瞬间懵了。
暨大的老师对征管真是情有独钟。税务代理是这本书的最后一章(第16章)。 跨考的学生建议从5月份开始学习。暨大在税法这一块是真的不太重视,相比于其他学校,对税法知识点的掌握要求真的很低,而且基本上现在都能猜到主要要考哪一个税种了。
19年是企税,20年是增值税,21年是企税。22年大概率又是增值税了(但是不保证……大家还是踏实学吧)。建议倍速观看,用最少的时间尽可能的吸收知识点。因为我有一定的基础,大学期间税法反反复复过了4,5次吧,所以学起来很轻松。在这里也浪费了很多时间……
轻一选择题部分我个人认为是可以不做的,但是如果觉得自己学的不好,可以做做。重点是在后面的计算题和前面的真题,起码要做3遍。因为暨大的题目比较少,所以分值会很高,容错率也很低。建议在6月中旬结束第一轮税法复习。我是全程看的老生研路的课程,并在学姐的建议下,搭配王颖的部分课程作为拓展,我比较喜欢学姐讲课的构架,课程体系非常清晰明了,不会学了这个不知道再讲什么。但就是学姐讲得很细,直播完了,录播也可以用倍速观看。21年考的计算题,有几个题目都是国家税务总局公布的例题。。。当时搜的时候真是很惊讶,到时候暨大在官网公布真题的时候大家可以搜一搜。有一个还是两个题目在轻一上是没有这个知识点地讲解的,所以教材还是很重要。
对于税法知识点的理解,建议还买一个轻松过关二。是一本小册子,里面有浓缩的知识点,可以在空闲的时候记一记。强烈建议最后在12月初的时候搞一本轻四的最后六套卷,只做综合题,一共是12道。因为基本上只考增值税和企业所得税。如果怕出别的内容,可以把土增和个税也看一看,做一做。小税种记基本结论和套路就可以了,不会考综合题的,轻二上面有归纳总结。 暨南大学出版社 《财政学》第3版 高鸿业 《西方经济学》微观部分(任何版本都可以)
之所以会提到以上两本书,是对与跨考生来讲,这一块的知识点有点让人头疼。《财政学》第二章的福利经济学第一、第二定理以及市场失灵问题是暨大前几年常考题型,而且一般都放在最后的论述题里面和公平与效率问题相结合来考察,分值高达50分。
虽然这种题目从18年开始就没怎么考过了,但是,当你看到真题在前几年考过很多次的时候,难免也会担心会不会再重考一遍。建议不报班的同学自己搜集相关资源,看微观经济学的一般均衡理论和福利经济学部分的知识,毕竟很重要。
我当时是看了辅导班的课两遍,还自己归纳总结了几页纸,背了好几遍。虽然不考计算,但是基本的理论也必须要会。暨大的《财政学》第二章内容也是讲的这些,还是要看看,毕竟这是财政学的基础中的基础,大部分人都会的。
比如:在理想情况下,完全竞争市场能够自动的实现帕累托最优;由于存在市场失灵,需要政府进行干预;市场失灵有哪些表现,是怎么解决的;福利经济学第二定理是第一定理的完善和升华等等。
在学习原理或者经济学的时候有很多图像分析,以及话术都会涉及到微观经济学的内容(宏观经济学也有涉及,但并不多,就是在税收的宏观经济效应那张会有提及,不重要,但是税收乘数和财政支出乘数要牢记,包括推导和运用)。很多知识点我也是一点一点捡起来的,贼痛苦……
如果跨考的同学,图像分析就按照上面讲的那样,重点分析第7章的那几个图就行了。其他的一般情况下,记个结论是没问题的。但是,当时我怕会出别的地方,所以,基本上原理和经济学上面的所有的图像分析以及公式推导我都做了5遍以上。虽然最后没考到,但是也算是学习了一遍吧。 税收热点以及导师论文 近几年,暨南大学的最后一道论述题开始规范出题了,分为好几问。没有再出现前几年那种一道题50分的恐怖现象了。这个时候就要看各位平时的积累以及对问题的理解能力了。
20年的初试题目与减税降费有关。暨大的好几位教授都在这里写过相应的论文。比如冯海波教授的“对中小企业减税可以提高其吸纳就业吗—基于中小板上市公司数据的分析”;“供给侧结构性改革背景下的减税逻辑”。
21年的初试题目与税收优惠有关,而且很多内容涉及到具体税种的改革以及相应的运用。导师的论文建议大家多看看。由于我是报的老生研路的课程,所以后期的热点这一块不用我操心,学姐都会给我们发整理好的热点资料。去年的资料有很多内容都可以写在最后的论述题上面。包括增值税,消费税,个人所得税,房地产税,绿色税收等。所以,只要认真看热点的同学,最后应该都不会无话可说。
最后还有几本书,可以推荐大家参考,或许能派上用场: 胡怡建 《税收学》 第3版 黄桦 《税收学》 第3版
总之,暨南大学的专业不压分,但是想拿高分也很难。毕竟大部分题都是主观题,每年最高也就134分左右的样子,130以上的很少。只要按部就班的来,120+一定是有的。题目考查的量比较少,但是分值非常高。所以,不要存在侥幸心理的漏掉一个知识点。否则,换来的可能就是失败。
|