暨南大学出版社 《财政学》第3版(如有更新,就用最新版) 跨考的同学建议放在原理和经济学后面学习。授课学姐曾提醒过:因为暨大本身没有单独出与税收有关的书籍,所以主要还是在《财政学》找题目来出题。
特别是第7章与第8章(这两章就是税收学原理部分和税制的一小部分,没有我上面推荐的两本书写的细,所以只推荐两章内容)。 近几年简答题部分喜欢出有关图像分析的题型。比如:20年出了“作图分析与说明商品的需求弹性小于供给弹性时的税负转嫁”;21年出了“什么是税收超额负担,如何降低超额负担(请用图示解释)”。
这些都在第7章与第8章里面。如果对于《税收经济学》里面大量的图像分析有些吃力的同学,《财政学》这本书里面第7章和第8章有关图像分析的内容必须要熟练掌握(底线)。而且前几年真题的大部分关于原理的题目都是在第7章与第8章里面。注意是“原理”部分,税制部分只用参考最新版《税法》即可,暨大的《中国税制》的内容太陈旧,基本上大部分不适用。参考以前的真题,会发现基本上所有有关税制的内容都可以在《中国税制》里面找到答案。 朱青 《国际税收》 第9版(如有更新,就用最新版)
人大的教材历年来都是更新最快的,人文社科学校的老大,内容也是非常好的。跨考的同学建议这一本书从7月份开始学习。对于这本书,精读全部内容(第1章-第9章)。
很多考研人到最后可能没有时间看了,可以选择搭配课程看老生研路学长学姐归纳的精简版本。但我建议还是要读1遍。我备考期间由于是跟的辅导班学习的,所以是认真的读了2遍,最后总结知识点(相当于又看了1遍),自己又背诵了4遍。
暨大20年才开始将这部分内容加进去,所以近两年考的并不难。但是,一旦这个知识点你没有背过,损失的就是15分,大概率今年就落榜了。没有时间的同学可以仅掌握课后习题就好,但是不能保证会完全只考那些题……比如人大近几年的国际税收部分的简答题就并没有只考课后习题,可以参考参考。国际税收计算题部分需要完全掌握书上的例题。最难的“所得税间接抵免”计算部分熟练掌握书上的例题即可,暨大一般不会出的很难。21年考过这块的计算,但是考察的十分简单,并没有考查间接抵免,所以猜测22年会不会在这里加一下难度。
吴旭东 《税收管理》第5版或者第6版(如有更新,就用最新版) 中国注册会计师协会 《税法》 最新版即可 东奥刘颖 《轻松过关一》 暨大的财税专业的老师有几位级别比较高的教授都对税收管理这一块有过研究。跨考的同学建议跟在国际税收后面学习,但是背诵统一放在11月中旬即可。这一块用的时间不建议过多,非重点。但是一旦考简答题,必须要会写(15分)。就要求熟练背诵记忆。
初试到目前为止,考查的内容仅局限于《税法》的“税收征收管理法”以及“税务行政法则”部分。市面上有很多学长学姐对这一块有归纳总结,但是大家要注意质量分辨,不保证每一个都是好的。
当时课程班的学姐给我们划过一遍重点,我就是按照重点内容在最后一个月反复背了4到5遍,基本上问题不大。再者,暨大从来都没考过具体的征管案例题,如果有需要,可以在最后几天看看,以防万一。
吴旭东的《税收管理》这本书大量内容是和《税法》书是重叠的,但是有几章内容写的比较好,包括第1章至第3章,以及第15章至16章。今年复试抽到了一个税务代理的范围和特点,瞬间懵了。
暨大的老师对征管真是情有独钟。税务代理是这本书的最后一章(第16章)。 跨考的学生建议从5月份开始学习。暨大在税法这一块是真的不太重视,相比于其他学校,对税法知识点的掌握要求真的很低,而且基本上现在都能猜到主要要考哪一个税种了。
19年是企税,20年是增值税,21年是企税。22年大概率又是增值税了(但是不保证……大家还是踏实学吧)。建议倍速观看,用最少的时间尽可能的吸收知识点。因为我有一定的基础,大学期间税法反反复复过了4,5次吧,所以学起来很轻松。在这里也浪费了很多时间……
轻一选择题部分我个人认为是可以不做的,但是如果觉得自己学的不好,可以做做。重点是在后面的计算题和前面的真题,起码要做3遍。因为暨大的题目比较少,所以分值会很高,容错率也很低。建议在6月中旬结束第一轮税法复习。我是全程看的老生研路的课程,并在学姐的建议下,搭配王颖的部分课程作为拓展,我比较喜欢学姐讲课的构架,课程体系非常清晰明了,不会学了这个不知道再讲什么。但就是学姐讲得很细,直播完了,录播也可以用倍速观看。21年考的计算题,有几个题目都是国家税务总局公布的例题。。。当时搜的时候真是很惊讶,到时候暨大在官网公布真题的时候大家可以搜一搜。有一个还是两个题目在轻一上是没有这个知识点地讲解的,所以教材还是很重要。
对于税法知识点的理解,建议还买一个轻松过关二。是一本小册子,里面有浓缩的知识点,可以在空闲的时候记一记。强烈建议最后在12月初的时候搞一本轻四的最后六套卷,只做综合题,一共是12道。因为基本上只考增值税和企业所得税。如果怕出别的内容,可以把土增和个税也看一看,做一做。小税种记基本结论和套路就可以了,不会考综合题的,轻二上面有归纳总结。
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