2020一战西财税务专硕初试专业课138分经验教训贴

远方52020

尘埃落定之后，我才有勇气奉上此贴，关于择校选专业问题，我不做评述，希望大家根据自身情况和收集的信息，独立判断，谨慎思考，保持理性，我能做的就是和大家谈谈专业课备考的心得体会，我走过的弯路希望你们不要走，如果有缘，我们柳林相见。
前言:
备考经验和教训因人而异，这里我只发挥我的比较优势，为大家谈一些专业课备考心得和备考方向，希望你能取其精华，去其糟粕，希望本文能给你带点思考和启发。
本人情况:双非院校经济学专业，三跨考生，大二考过初会，拿过奖学金，2018年3月4号在认真研究过历年数据，经验贴和自身因素之后决定备考西财433，靠"西财和热爱"撑过这一历程，现记录如下


396花的时间和精力与专业课齐平，但未能如愿，希望大家能清晰自我定位并发挥各自潜能
专业课用书:

原理:国家税收 朱明熙，税收学原理 王纬编，税收学原理 杨斌编 红色封面翔高（斜体不推荐）

税制:东奥税法轻一

国际税收:西财本科PPT ， 国际税收 人大朱青编 第九版

税收征管:国家税收后半部分，历年资料

专业课视频:MOOC西财国家税收及原理拓展，超星上财朱为群(部分税制) 胡怡建(部分税原)

其他资料:真题书(红宝书)，买的几位学姐资料，西财上财学长学姐资料

期刊:税务研究，国际税收

App:税刊阅读

微博:刘颖老师，为群说税，西财上财上岸学长学姐

复习经历:

(1)探索阶段:

3月~6月重原理，2月20号到校开始学习税原，一边看国家税收这本书，一边听mooc西财财税学院录制课程及研读课程自带的原理方面的扩展知识，一边关注评论区老师回答的问题，比如说累退性，税制改革，税收价格论等(有的问题我也回答了，老师还置顶了，敲开心，时间紧的直接看书，课程带的原理文章也不用看)。课程税制不用看直接看cpa税法，自带的税制热点是旧的不用看，拓展的原理知识点每年都一样，实在想看的某宝硅步书店(国家税收在他家买的)会分享电子版，不要学我自己一章一章下载打印，浪费大量时间和金钱。3，4月上本科选修课时候我会偷听胡怡建老师在超星录的税原视频，值得一提的是第一节就讲到了我国各大税种的占比，那是我第一次知道，时间是3/4月，视频有很多，我只听了部分

3月底4月初我看了杨斌的税收学原理的原理部分，这本书文字较多，排班稠密，也比较深入，需要有一定经济学和税收学基础才能看懂，不适合初期读，本书不建议考西财的同学读，当时我买错书了靠着对税务热情硬啃的，大家别学我

4月中下旬终于意识到买错书了，又买了王纬的税原，这本书是西财国家税收的深入，最佳伴侣，该书虽然厚，但排版舒适，内容便于理解，尤其是介绍最优商品税(公平和效率角度课征商品税这一真题的参考要点)，增值税类型部分写的很好，是我后期整理笔记的来源出处，我研读的很快很舒畅

我建议:原理部分就研读国家税收和王纬税原已经足够，如果想拓展原理知识点的，可以看mooc课程拓展部分或者看上财胡怡建编的税收学原理(和研友交流过程中发现不错)，一定弄清楚编者，不要买错 ! 自己看书理解查资料是王道，视频只是补充，没有时间的同学不看视频多读几遍书也行。

5月继续回看国家税收，每看一遍的理解程度不一样，对第一遍看时候旁记的标记的知识点又理解更透彻了，同时学习cpa税法。在选择税法视频跟哪位老师方面，我在这里特别强调下，我建议跟刘颖老师，在增值税方面叶青和刘颖2位老师视频我都听了，里面有同一政策2位老师讲的不一样，比如说烟叶税进项税额抵扣公式中2位老师讲的价外补贴不一样，后经核实刘颖老师是对的，再比如说一些增值税的细小征税项目，叶青老师直接讲错了，大家不要以为这都是小问题，后期我看见一些研友也问这个问题。当然这只是我的个人求证的过程，有不同想法的按照你自己想法来。但是刘颖老师增值税讲义没有叶青老师的有条理是真的，刘颖老师的讲义比轻一有条理有总结，视频活跃激情带劲，她讲的例子突出，理解深刻，她买冰箱，看别人买金银首饰的以旧换新例子我一直印象深刻。但是后续土地增值税比较难我听的东奥马兆瑞老师的，她这块讲的好。(上财学长和研友推荐的)
说了一大段就是为了论证:税法选刘颖老师，以马老师为补充。
6月在刷六级和期末，进度不展开说了

(2)成熟阶段:

7~8月重税法，其实它是我税法打基础的阶段。整个暑假一边学习四大税种+各小税种，顺序为晚上听课，写题，第二天早上回顾，重点的读一下，加深印象。第一遍学税法时候，各个税种的选择题和大题我都写了。同时看红色封面翔高税务专业基础，这本书比较老，比较厚，只看原理部分还用大半个暑假，不推荐大家使用，但是精华部分我整理笔记时候吸纳过去了。这本书看不看不影响大局。

8月中下旬我泛读了国际税收，西财本科ppt同时整理原理+国际税+征管笔记，整理笔记就是整合手中所有的资源，所有看过的书，看过的拓展知识点，我收集的电子资料，买的学姐笔记，自己的理解体会等等，每一个知识点，甚至某些重点部分的每一句话，我都仔细研究过，比对过 (我可能有点强迫症，不亲力亲为我不放心，别笑我) 并且专业课的学习是永无止境的，我在复试时候还在把我看的财政学部分，比如说税制改革中具体的主体税种应该怎样完善又结合直接税，间接税整理了一下，以及税收超额负担的计算公式（复试问过）等等.在这里只是举个栗子，不要深究。
暑期是全身心学习的大好时光，对暑期利用程度高低直接影响大局。你可以累的时候打会游戏，追会剧，睡会觉，但务必不要贪恋其中。当然，我暑假正遇上学校空调坏掉，热的起了几百年没遇见的痱子(我研友吹空调吹感冒了，我每每想到这就想笑)，回家养了6天，回来神清气爽，干劲十足。

9~10月开始背诵原理，前期大概一个月背一遍，在这里说一下背书的方法，有的研友用的是艾宾浩斯曲线，我用它背初期的英语单词还行，专业课知识点太多了就没有用它。我是背之前先把框架自己理理，每天早上先背2h的原理，前40min，后面时间背新的内容，滚动式复习法，印象深一些。同时，税制方面二刷了四大税种+各小税种，19年考了小税种，不敢掉以轻心，不过小税种主要的是税收优惠，刷的很快，占不了多长时间；热点方面，前期的原理由看书理解再到背书加深印象打下了一定的基础，所以10月份看热点是最佳时期，我先按税种看收集的其他学校学长学姐整理的热点，各税种目前改革进程心里先有个数，同时挑选了18、19年税务研究的部分论文，中午我会吃完饭后去图书馆看并下载整理西财财税学院各老师最近发的论文，西财最新的论文19年不太多，我把关键内容结论整理成了文档。但是，我不小心整理了今年的论述题-税收扶贫方面的，但是10月份热点刚刚看就看这么有深度的，里面关于“亲贫性”“亲富性”的专业名词10月份我看的云里雾里，整理成文档放电脑里竟然忘了打印出来，后续有了2机构的热点我也把这事忘了，考完初试我才想起来，留下了悔恨的泪水，大家不要学我。
附上今年论述题第二问的参考要点：（红色我自己想的，黑色论文原文自己下载）
仅供参考，大家自己继续完善（国税总局，税务研究），不对的地方我们交流11-考前： 重题型归纳，热点归纳。原理继续背，边补充边背，考前总共背了4.5遍。税制方面:四大税种大题刷到了4遍，个税5遍，考前看了重要的小税种，最后没有考到小税种，复试今年也没有笔试也没有机会考，但不代表2021考研不会考，大家老老实实准备。不论你最后弄了几遍，千万不要只追求量，一定是每一遍都认认真真的干。另外，今年计算题纳税义务时间是11月份，都是最新的税率，11月及其之前的政策大家都要晓得，个税考到了年终奖，有税率表，所有计算题都不能用计算器，而且今年保留小数点，我考场算的很辛苦仔细，轻一打扎实的话计算题整体难度不大（这是所有经验贴都会提到的），但是，这并不代表你能做对，第一道关于增值税的题到底含不含税，我看到一些考前谈论税法时我觉得有实力的研友最后12月都麻木了，也栽倒在这里，大家要细心谨慎，养成良好的习惯，坚持到最后就是胜利。如下图：11月我做税法时候会把我的易错点，易混点整理在一起，我不喜欢睡前回忆知识点，越想越睡不着，我喜欢第二天早上走路时回忆昨天错的业务，如此反复到考前，效果甚佳。此外，推荐大家后期养成这样的良好习惯：最后模拟的时候我做计算题害怕自己漏掉某些业务，在读题的时候会把题中的某些点圈起来用字母标注，比如初试时第一道增值税大题，会把销项用Xi来表示，进项用J表示，这样最后算增值税税额时候就不会漏，企税也一样的道理。
计算题业务关键词记录就ok，太书面的增加记忆负担，字丑，只是举个栗子而已 10月底11月初，我整理归纳了XX企业应该交的税（有的税大部分企业都会交，但是最好结合该企业自身的业务展开而不要一味的往上套，比如说除了各个企业都会交的税种之外，VAT、土增、企税是房企的三大税种，石油企业还要交消费税、资源税等）以及历年初复试涉及到的、今年有可能考到的企业（比如软件企业、小微企业、集成电路、动漫企业等）享受的税收优惠，税收优惠参考的是税法和国家税务总局出台的文件写的清清楚楚，整理的文档就不放图片了；同时，我也整理了税制方面的简答题如图是手写的，文档的资料就不放了。


发个图只是举个栗子，还有个税的扣除项目、征收方式、VAT类型大家不要忘了（都是初复试真题
热点部分11月到考前我看的2个机构的热点，其中有可圈可点的地方，但也有不完善、不中意、没有说到要点的地方，所以我最终的热点有我自己结合收集资料总结的，也有2个机构的
我建议：热点部分10月份先看看自己手中的收集资料，看看税务研究的论文（不限今年），看看最后2个机构的热点。关键是你得真正理解内容，不然你过了初试，复试经不住老师追问。按税种看，部分热点有的只需要看1/2篇就ok,比如说国地税合并我就看了上财胡老师的，房地产税就看了西财院长的、上财朱为群老师的，热点不要偷懒，一般来说，当年税改幅度越大，论述题出题可能越大，准备的范围就越小，像我们这一年不太明显，就得看西财老师最近在忙啥了，也即是看他们的论文，准备的不全的话，往往你初试没看的考了，而且你初试不准备，复试也得准备。敲重点:西南财经大学财税学院的微信公众号初试就得关注，里面涉及到的论文都是重点，尤其是依托重大科研项目联合发布的，我们的的20论述题就出自那个地方。
后记：
关于答题深入层次：思考角度来源于如下图刘颖老师的微博

所以，问你共享税，你不仅要解释含义，涉及到的税种，答得深入了还要说中央与地方各税种各自分享的比例；问你零税率，你除了回答零税率涉及范围，最好把零税率和免税的不同之处说明一下；问你超额负担，你说明内涵，原因之外，如果还知道衡量方式哈伯格三角形，计算公式（前提记得住还理解）最好也写上；问你直接税、间接税，你知道内涵，涉及税种，优缺点，最好把直接税间接税所占比例也答上等，那么这样做，就出现一个问题，时间紧，怎么可能写这么多？解决方案：后期抽出来3套模拟卷（某红宝的模拟卷计算题比真题难，练心态，开阔视野，做完心态不要崩）模拟一下，你就知道答题的时候应该写到哪一个层次了。考试的时候我写了大概9页半，我字小，时间刚刚好。
关于报班：我初试害怕热点准备不到位，报了某宝的冲刺班，想听学姐讲热点呢，好像11月中下旬开课开的晚，而且热点没有太详细讲，可能我期望太大了吧，原理部分那个时候都背到第三遍了，她整理的思路和我8月份弄得差不多，所以我并没有依赖，小修小补了笔记，但是关于增值税、消费税立法征求意见稿的内容我看的学姐发的资料。其他班我也没有报，我见过许多报班的也没有上岸的，没报的也上岸了，所以是你去考研，报不报班都不要依赖，扎扎实实打好基础，报班的问题你自己斟酌吧。
关于重点：如果你想知道重点是什么，你只需要看历年初复试真题就OK，没有一个学姐能明确给你说只看哪些，不看哪些。
关于押题：西财出题每年比较关注新变化的点和往年重复的重点，以及2020年的问法更活了，一定要学活，会知识迁移，当你真正踏踏实实做好上面讲的该做的，你也没要必要去迷信押题。到最后几天再看看历年真题，你会觉察到有可能出的点。
关于经验贴：不同人的经验贴有相同的你必须做，有不同的地方你吸取精华，按照自己想法来，专业课方面我搜索了17、18、19知乎、微博、考研帮的经验贴，但是研读的时候潜意识的会记住里面的精华，并且印象深刻，但用的最多的肯定是19的，常用的是自己珍藏的2-3篇，而且在不同的时期遇到不同的问题看同一篇经验贴会有不同的思考角度，所以，希望你是带着问题去看帖子，并且自己多思考，不可复制和模仿。公共课我借鉴的是上财学姐学长的，专业课看的是西财学姐的。
关于研友：首先很感谢我能遇到群主（微博昵称“好好读书就完事了”），小姐妹建了群，在里面有上财，复旦，西财的许多兄弟姐妹，大家有时候还会一起讨论专业课问题，分享资料，推荐老师，遇到了许多可爱的人，税刊阅读就是群主推荐的，以及我们那年某宝税务研究电子版失踪了，上面税务研究的免费网址（考研帮发不出来，想要的微博去看），实在太好用，虽然我现实中是一人备考，但是从未感觉到孤独。但是无论怎样，都要保持自己的思考力和独立的判断力，切不可盲目跟风。
关于备考心态和择校：2019年.3月我在微博写了一篇文章，内容是关于西财竞争程度和自己对西财的念念不忘，最终我抛下顾虑，勇敢的选择了西财，如果你和我一样对一个学校有执念，对上研的渴望程度像呼吸空气一样紧迫，光想想能去那读书就幸福开心，那么，我推荐你选择梦想，虽然外界竞争是愈发激烈了，但这份坚定会在漫长的艰苦的备考岁月里，给予你无限的力量，充分激发你的潜力，让你不知疲倦，甚至乐享其中，随后你就要严格要求自己，踏踏实实做好该做的，一定一定要严格要求自己，尽全力而为之，不能给自己留退路，396联考没有退路可言。
后期出现失眠、长痘、脱发，白发，吃不下饭或者猛吃饭，偶尔心态崩了的情况，不要担心，都是正常情况，乐观一点，早上起来自己给自己打气，扛不住了也要休息一下。失眠我一开始喝安神补脑液，但是听室友说不太好，自己查了查后来就不喝了，所以建议大家物理法催眠，我一般会深呼吸，把脑子放空，随着呼吸有规律的节奏会逐渐入睡。
最后，由衷的感谢这些岁月里家长的支持，学姐们给我的指导和鼓励，耐心的解答我的问题，真的超感谢你们，好几次都感动的不要不要滴！最后的最后我想给下一届说：我走过的弯路，趟过得水，你们不要再走喽，我建议那个板块好好看，马上就6月份了，不同的时间安排的内容不一样，大家自行斟酌。祝学弟学妹们心想事成，明年西财变我财！
附一张今年初试题：（考研帮我回复信息不及时，有事咨询微博联系，我晓得的都会告知，微博昵称：乔伊智美）

远方52020

@蓝翔毕业的 我发表了2020一战西财税务专硕初试专业课138分经验教训贴

啊一啊一啊11

学姐433总结笔记可以有偿分享嘛[害羞][害羞][害羞]

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